Come calcolare il margine di profitto: definizione e formula

Formula del margine di profitto

Il margine di profitto mostra quale percentuale delle tue entrate comprende il profitto, rispetto ai costi e delle spese aziendali. In altre parole, il margine di profitto ti dice quanto guadagni sulla vendita di ogni prodotto o servizio. Il margine di profitto va al cuore del fatto che la tua attività stia andando bene.

La formula del margine di profitto è l’utile netto diviso per le vendite nette. Le vendite nette sono le vendite lorde meno sconti, resi e rimborsi. Le entrate nette sono le entrate totali meno le spese. Un margine del 10% è considerato nella media.

Il margine di profitto è al centro del successo dell’azienda. Mostra qual è la percentuale delle tue entrate che comprende i profitti, rispetto ai costi e alle spese aziendali. Nella finanza aziendale, il margine di profitto ti dice quanto guadagni con la vendita di ogni prodotto o servizio.

Sebbene sembri logico, ci sono molte cose che i proprietari di piccole imprese non conoscono o dimenticano riguardo i margini di profitto, incluso quello che dovrebbero essere i loro obiettivi di margine al momento di cominciare un’attività imprenditoriale. Naturalmente puoi utilizzare la nostra utile guida per valutare gli obiettivi per la tua impresa.

Perché il margine di profitto è importante

Sebbene vi siano lievi variazioni nella definizione, un margine di profitto rappresenta in genere la percentuale dei ricavi ottenuti dopo che sono stati detratti tutti i costi, le imposte sulle attività, l’ammortamento, gli interessi e altre spese.

Questi sono alcuni dei motivi per cui dovresti tenere traccia dei tuoi margini di profitto:

• Ti aiuta a far crescere la tua attività: capire i tuoi margini può aiutarti a determinare la spesa in eccesso o sotto produrre alcuni prodotti e pratiche per la tua attività. Sono dati utili da tenere a portata di mano quando si valuta come la tua azienda va avanti man mano che cresce e si espande.
• Ti aiuta a contrassegnare e risolvere i problemi:  rimanere in sintonia con i tuoi margini ti aiuta a identificare i problemi che potresti avere nella gestione della tua attività. Ad esempio, se il margine di profitto è basso, potresti riscontrare errori di prezzo, problemi di gestione delle spese o problemi di contabilità.
• È necessario per il finanziamento:  potresti avere un determinato prodotto, un’idea o un servizio molto interessante che offre tua attività, ma i finanziatori vorranno sapere quali sono i tuoi margini prima di concederti un prestito. Anche se stai già guadagnando milioni, se i finanziatori non sanno che sei redditizio, è più difficile garantire i finanziamenti.

Una volta che hai calcolato il tuo margine di profitto, puoi vedere la quantità di euro in entrate che stanno effettivamente andando ai tuoi profitti, invece di coprire solo le tue spese aziendali. Questa metrica preziosa può anche rivelare se il prezzo del tuo prodotto è troppo alto o troppo basso.

Qual è la formula del margine di profitto?

Per calcolare il margine di profitto di un’azienda, la maggior parte delle aziende utilizza la seguente formula:

Margine di profitto = (reddito netto / vendite nette) * 100

Le entrate nette sono le entrate totali meno le spese aziendali. Le vendite nette sono le vendite lorde meno sconti, resi e rimborsi.

Come si calcola il margine di profitto?

Quindi, come si calcola il margine di profitto delle piccole imprese?

Dipende da cosa stai cercando di misurare. Ci sono due tipi di margini di profitto che le piccole imprese possono misurare o calcolare:

• Margine di profitto lordo: l’ equazione del margine di profitto lordo viene generalmente utilizzata per determinare il margine di profitto di un singolo prodotto o servizio, non di un’organizzazione nel suo insieme. Per determinare il margine di profitto lordo, un’azienda esamina il prezzo al dettaglio del suo prodotto e sottrae il costo dei materiali e della manodopera utilizzati per produrlo. Quindi lo divide per il prezzo al dettaglio. Ad esempio, se vendi un prodotto per € 25 e costa € 20 per realizzarlo, il margine di profitto lordo è del 20% (€ 5 diviso per € 25).

• Margine di profitto netto: questa è spesso l’equazione utilizzata per determinare il margine di profitto di un’intera azienda. Il margine di profitto netto  viene calcolato prendendo l’utile netto della società per un determinato periodo e dividendolo per le vendite nette. Ad esempio, supponiamo che la tua azienda generi € 200.000 di reddito netto e vendite nette di € 600.000. Dividere questi due numeri e moltiplicarli per 100 ti dà un margine di profitto del 33%.

Cosa si calcola? Insomma tutto. Per avere una visione accurata del margine di profitto della tua piccola impresa, devi esaminare tutti i dettagli.

Devi tenere traccia di tutto: dalle spese come buste paga, servizi pubblici e spedizioni ad ogni fonte di entrate, comprese le piccole cose come le commissioni di transazione o i contratti di manutenzione. Questo ti dà un quadro molto chiaro dei margini della tua azienda, quindi devi stare molto attento a non calcolare male.

I numeri necessari per calcolare il margine di profitto verranno visualizzati anche nel risultato del conto profitti e perdite. Se è necessario bisognerà aggiornare il conto economico.

Quanto è un buon margine di profitto?

Un buon margine di profitto dipende molto dal settore e dagli obiettivi di espansione e da una serie di altri fattori, come l’economia. A volte può sembrare un paragone tra mele e arance.

I settori con costi generali pressoché nulli, come la consulenza, ad esempio, hanno margini di profitto più elevati, ad esempio, di un ristorante S&P, che paga i costi generali in strutture, buste paga, inventario e così via. S&P  riporta che il margine di profitto netto combinato per il primo trimestre 2019 è dell’11,6%. I margini di profitto superiori all’11% superano quelli del mercato, ma un margine inferiore al 15% -20% indica vulnerabilità a cambiamenti negativi del mercato. Ancora una volta, è difficile confrontare ogni piccola impresa con questa media poiché tutte le imprese sono uniche e operano in modo diverso.

Di seguito, alcuni fattori che influenzano ciò che rende un margine di profitto “buono”

• Specifiche del settore: i dati relativi al margine di profitto in vari settori, rappresenta un ottimo punto di partenza in termini di comprensione dei margini di profitto medi per il proprio settore. Varia notevolmente: mentre la pubblicità ha un margine netto del 6,04%, l’industria dell’alcool ha un margine netto del 19,13%. Allo stesso modo, i servizi informatici possono aspettarsi di ottenere un profitto del 6,02%, mentre l’agricoltura si aggira intorno al 3,18%. Assicurati di fare la ricerca sul tuo settore e nella tua area geografica per avere un’idea di cosa potresti aspettarti. Puoi anche parlare con un consulente finanziario per ottenere buoni consigli su quale margine dovrebbe essere la tua attività.

• Obiettivi di espansione: cosa succede se una volta calcolati i ricavi della tua attività in base alle tue spese, ti accorgi di avere un margine di profitto confortevole (diciamo il 7%) e sei soddisfatto di dove si trova la tua attività e non ne senti la necessità espandere? È fantastico! Non devi fare nulla e i tuoi attuali margini dovrebbero essere in grado di sostenerti, salvo circostanze drastiche come un incidente economico o un disastro ambientale nella tua area di attività. Ma se hai desiderio di aumentare di più, i tuoi margini potrebbero essere più alti per raggiungere alcuni dei tuoi obiettivi di espansione, sia per acquistare nuove attrezzature o aumentare un prestito aziendale.

• Longevità e dimensioni: è probabile che una nuova attività abbia margini di profitto più elevati, poiché i costi generali come le buste paga sono probabilmente inferiori. Mentre ti espandi, tuttavia, è probabile che quel numero diminuisca, in termini percentuali, anche se ciò non significa necessariamente che stai facendo meno soldi.

Come puoi migliorare il tuo margine di profitto?

Certo, sapere qual è un buon margine di profitto e comprendere i tuoi margini è il primo passo per migliorare la tua percentuale. Una volta che hai quei dati, questi sono solo alcuni dei modi in cui puoi aiutare la tua azienda a migliorare il suo margine di profitto:

• Riduci le spese: conoscere il tuo margine di profitto può aiutarti a scoprire le spesa in eccesso o aiutarti a prendere decisioni su dove ridurre i costi. Si tratta di mantenere il sovraccarico il più basso possibile, pur essendo in grado di produrre un prodotto aziendale di qualità.

• Tagliare prodotti o servizi con prestazioni inferiori: lo stesso come il precedente. Forse l’analisi del margine di profitto lordo determina che uno dei tuoi prodotti è fabbricato a un costo più elevato, ma non sta vendendo così come altri prodotti sul mercato. Effettuare un taglio è naturalmente una tua decisione ed è certamente necessaria per aumentare la percentuale del tuo margine di profitto se questo è davvero l’obiettivo.

• Aumentare le offerte di prodotti o servizi: come la tua attività può fare di più, pur mantenendo le spese generali equivalenti? Se è possibile, questo significa più soldi in tasca. Considera di fare il possibile con ciò che hai già e se non hai bisogno di fare enormi investimenti finanziari per raggiungere questo obiettivo, allora potrebbe essere il momento di provarci. Ricorda, il tuo miglior cliente è spesso il cliente che hai acquisito, quindi considera di aumentare l’offerta di prodotti o il livello di servizi ai tuoi clienti più fedeli per ottenere di più da essi.
• Aumentare i prezzi:  aumentare i prezzi può essere una decisione difficile per le piccole imprese in concorrenza con le aziende più grandi, ma a volte è necessario per la sopravvivenza a lungo termine della tua attività. Assicurati di non sovraccaricare, ma dovresti anche assicurarti di non sottovalutarti con prezzi molto bassi.

Domande frequenti

1. Cosa significa margini di profitto elevati?

Un margine di profitto elevato significa che un’azienda è altamente redditizia e funziona in modo efficiente.

2. Il margine lordo è uguale al profitto lordo?

No. Il margine lordo è una percentuale delle entrate di un’azienda, mentre il profitto lordo è l’importo che ottieni dopo aver sottratto il costo delle merci vendute (COGS) dalle entrate.

3. Cosa significa margine di profitto lordo?

Il margine di profitto lordo indica la redditività di un’azienda ed è una misura della salute finanziaria di un’azienda. Un buon margine di profitto significa che un’azienda è molto redditizia.

Conclusioni

I margini di profitto possono essere complicati, sia determinandoli che comprendendo cosa è giusto per la tua azienda. Fai le tue ricerche per il tuo settore e assicurati di tracciare, rintracciare e controllare quei numeri fino all’ultima spesa e ogni fonte di entrate. Sapere qual è il tuo margine di profitto ti aiuta a determinare dove indirizzarti, e ricordando che è diverso per ogni azienda.